ANHANG III - Faktoren für ein erhöhtes Risiko
Die nachstehende Liste ist eine nicht erschöpfende Aufzählung von Faktoren und möglichen Anzeichen für ein potenziell erhöhtes Risiko im Sinne von Artikel 20:
| (1) | Faktoren beim Kundenrisiko: | ||
| a) | außergewöhnliche Umstände der Geschäftsbeziehung oder der gelegentlichen Transaktion, | ||
| b) | Kunden, die in geografischen Gebieten mit erhöhtem Risiko im Sinne von Nummer 3 ansässig sind, | ||
| c) | juristische Personen oder Rechtsvereinbarungen, die als Instrumente für die private Vermögensverwaltung dienen, | ||
| d) | Gesellschaften mit nominellen Anteilseignern oder als Inhaberpapieren emittierten Aktien, | ||
| e) | bargeldintensive Unternehmen, | ||
| f) | angesichts der Art der Geschäftstätigkeit als ungewöhnlich oder übermäßig kompliziert erscheinende Eigentumsstruktur des Unternehmens, | ||
| g) | Kunden, die Drittstaatsangehörige sind und gegen eine Investition jeglicher Art, insbesondere auch gegen Vermögenstransfers, gegen den Erwerb oder die Anmietung von Immobilien, gegen Anlagen in Staatsanleihen, gegen die Beteiligung an Gesellschaften, gegen eine Schenkung oder eine gemeinnützige Stiftung und gegen Beiträge zum Staatshaushalt, Aufenthaltsrechte in einem Mitgliedstaat erwerben wollen, | ||
| h) | Kunden, bei denen es sich um eine juristische Person oder eine Rechtsvereinbarung handelt, die in einem Land gegründet oder errichtet wurde, in dem sie keine tatsächliche wirtschaftliche Tätigkeit, substantielle wirtschaftliche Präsenz oder offensichtliche wirtschaftliche Beweggründe hat, | ||
| i) | Kunden, die unmittelbar oder mittelbar im Eigentum einer oder mehrerer der Einrichtungen oder Rechtsvereinbarungen gemäß Buchstaben h stehen. | ||
| (2) | Faktoren beim Produkt-, Dienstleistungs-, Transaktions- oder Vertriebskanalrisiko: | ||
| a) | Banken mit Privatkundengeschäft, | ||
| b) | Produkte oder Transaktionen, die Anonymität begünstigen könnten, | ||
| c) | Eingang von Zahlungen unbekannter oder nicht verbundener Dritter, | ||
| d) | neue Produkte und neue Geschäftsmodelle einschließlich neuer Vertriebsmechanismen sowie Nutzung neuer oder in der Entwicklung begriffener Technologien für neue oder bereits bestehende Produkte, | ||
| e) | Transaktionen in Bezug auf Öl, Waffen, Edelmetalle oder Edelsteine, Tabakerzeugnisse, Kulturgüter und andere Artikel von archäologischer, historischer, kultureller oder religiöser Bedeutung oder von außergewöhnlichem wissenschaftlichen Wert sowie Elfenbein und geschützte Arten. | ||
| (3) | Faktoren beim geografischen Risiko: | ||
| a) | Drittländer, die unter verstärkter Beobachtung stehen oder bei denen die FATF anderweitig Mängel in den Systemen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung festgestellt hat, | ||
| b) | Drittländer, die laut glaubwürdigen Quellen/anerkannten Verfahren (z. B. gegenseitige Evaluierungen, detaillierte Bewertungsberichte oder veröffentlichte Follow-up-Berichte) nicht über wirksame Systeme zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verfügen, | ||
| c) | Drittländer, in denen Korruption oder andere kriminelle Tätigkeiten laut glaubwürdigen Quellen/anerkannten Verfahren signifikant ausgeprägt sind, | ||
| d) | Drittländer, gegen die beispielsweise die Union oder die Vereinten Nationen Sanktionen, Embargos oder ähnliche Maßnahmen verhängt hat/haben, | ||
| e) | Drittländer, die terroristische Aktivitäten finanziell oder anderweitig unterstützen oder in denen bekannte terroristische Organisationen aktiv sind, | ||
| f) | Drittländer, die durch glaubwürdige Quellen oder anerkannte Verfahren als Länder eingestuft wurden, die Finanzgeheimnisse ermöglichen, und zwar durch: | ||
| i) | Hindernisse für die Zusammenarbeit und den Informationsaustausch mit anderen Ländern, | ||
| ii) | strenge Rechtsvorschriften über das Geschäfts- oder Bankgeheimnis, die Institute und ihre Mitarbeiter daran hindern, den zuständigen Behörden Kundeninformationen zur Verfügung zu stellen, auch durch Geldbußen und Sanktionen, | ||
| iii) | unzureichende Kontrolle der Gründung von juristischen Personen oder der Errichtung von Rechtsvereinbarungen, oder | ||
| iv) | die fehlende Verpflichtung, Angaben zum wirtschaftlichen Eigentümer in einer zentralen Datenbank oder einem Zentralregister zu erfassen oder zu speichern. | ||
ANNEX III - Higher risk factors
The following is a non-exhaustive list of factors and types of evidence of potentially higher risk referred to in Article 20:
| (1) | Customer risk factors: | ||
| (a) | the business relationship or occasional transaction is conducted in unusual circumstances; | ||
| (b) | customers that are resident in geographical areas of higher risk as set out in point (3); | ||
| (c) | legal persons or legal arrangements that are personal asset-holding vehicles; | ||
| (d) | corporate entities that have nominee shareholders or shares in bearer form; | ||
| (e) | businesses that are cash-intensive; | ||
| (f) | the ownership structure of the company appears unusual or excessively complex given the nature of the company’s business; | ||
| (g) | customer is a third-country national who applies for residence rights in a Member State in exchange of any kind of investment, including capital transfers, purchase or renting of property, investment in government bonds, investment in corporate entities, donation or endowment of an activity contributing to the public good and contributions to the state budget; | ||
| (h) | customer is a legal entity or arrangement created or set up in a jurisdiction in which it has no real economic activity, substantial economic presence or apparent economic rationale; | ||
| (i) | customer is directly or indirectly owned by one or several entities or arrangements under point (h); | ||
| (2) | Product, service, transaction or delivery channel risk factors: | ||
| (a) | private banking; | ||
| (b) | products or transactions that might favour anonymity; | ||
| (c) | payment received from unknown or unassociated third parties; | ||
| (d) | new products and new business practices, including new delivery mechanism, and the use of new or developing technologies for both new and pre-existing products; | ||
| (e) | transactions related to oil, arms, precious metals or stones, tobacco products, cultural artefacts and other items of archaeological, historical, cultural and religious importance, or of rare scientific value, as well as ivory and protected species; | ||
| (3) | Geographical risk factors_ | ||
| (a) | third countries subject to increased monitoring or otherwise identified by the FATF due to the compliance weaknesses in their AML/CFT systems; | ||
| (b) | third countries identified by credible sources / acknowledged processes, such as mutual evaluations, detailed assessment reports or published follow-up reports, as not having effective AML/CFT systems; | ||
| (c) | third countries identified by credible sources / acknowledged processes as having significant levels of corruption or other criminal activity; | ||
| (d) | third countries subject to sanctions, embargos or similar measures issued by, for example, the Union or the UN; | ||
| (e) | third countries providing funding or support for terrorist activities, or that have designated terrorist organisations operating within their country; | ||
| (f) | third countries identified by credible sources or pursuant to acknowledged processes as enabling financial secrecy by: | ||
| (i) | posing barriers to the cooperation and exchange of information with other jurisdictions; | ||
| (ii) | having strict corporate or banking secrecy laws which prevent institutions and their employees from providing customer information to competent authorities, including through fines and penalties; | ||
| (iii) | having weak controls for the creation of legal entities or setting up of legal arrangements; or | ||
| (iv) | not requiring beneficial ownership information to be recorded or held in a central database or register. | ||