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AML-Basis-Matrix

Die AML-Basis-Matrix ordnet zentrale Geldwäschemethoden nach Kategorie, Geldwäschephase, Komplexität, Internationalität, Bargeldbezug, Verschleierungsgrad und typischem Risikoprofil ein. Sie dient als übergreifende Referenz für Risikoanalyse, KYC, Transaktionsmonitoring, Verdachtsmeldungen, Schulungen und interne Sicherungsmaßnahmen.

Ziel und Funktion der Matrix

Geldwäschemethoden unterscheiden sich erheblich in ihrer praktischen Ausgestaltung. Einige Methoden sind einfach, bargeldnah und lokal erkennbar, während andere komplexe Unternehmensstrukturen, internationale Zahlungsströme, digitale Vermögenswerte oder informelle Finanzsysteme nutzen. Die AML-Basis-Matrix schafft eine einheitliche Grundlage, um diese Methoden vergleichbar zu bewerten.

Die Matrix ist nicht als abschließende Risikobewertung eines einzelnen Instituts zu verstehen. Sie bietet vielmehr eine fachliche Grundsystematik, die an das jeweilige Geschäftsmodell, die Kundengruppen, Produkte, Vertriebskanäle, geografischen Risiken und Kontrollsysteme eines Verpflichteten angepasst werden muss.

Die Seite bildet den vollständigen Methodenstamm der Geldwäsche-Domain ab. Jede hier aufgeführte Methode kann in den weiteren Matrizen — Verpflichteten-Matrix, Red-Flag-Matrix, Monitoring-Matrix und Risikobewertungsmatrix — erneut aus einer anderen Perspektive betrachtet werden.

Bewertungslogik

Die Matrix verwendet qualitative Einstufungen. Sie sollen Zusammenhänge sichtbar machen und die methodische Einordnung erleichtern. Die Begriffe „niedrig“, „mittel“, „hoch“ und „sehr hoch“ beschreiben keine mathematische Risikoklasse, sondern eine fachliche Einschätzung der typischen Ausprägung einer Methode.

Phase: typische Zuordnung zu Placement, Layering oder Integration.
Komplexität: organisatorischer, technischer und struktureller Aufwand der Methode.
Internationalität: typische grenzüberschreitende Dimension der Methode.
Bargeldbezug: Bedeutung von Bargeld innerhalb der Methode.
Verschleierungsgrad: Fähigkeit der Methode, Herkunft, Eigentümer, Zahlungsweg oder wirtschaftlichen Zweck zu verdecken.
Typisches Risiko: zentrale AML-relevante Gefährdung aus Sicht eines Verpflichteten.

AML-Basis-Matrix

Methode	Kategorie	Phase	Komplexität	Internationalität	Bargeldbezug	Verschleierungsgrad	Typisches Risiko
Klassische Geldwäschemethoden
Structuring	Klassische Methode	Placement	Niedrig	Niedrig	Sehr hoch	Niedrig bis mittel	Aufteilung größerer Beträge zur Umgehung von Schwellenwerten, Prüfungen oder internen Kontrollmechanismen.
Smurfing	Klassische Methode	Placement	Niedrig bis mittel	Niedrig bis mittel	Sehr hoch	Mittel	Verteilung von Einzahlungen oder Transaktionen auf mehrere Personen, Konten oder Standorte.
Bargeldintensive Unternehmen	Klassische Methode	Placement / Integration	Mittel	Niedrig	Sehr hoch	Mittel bis hoch	Vermischung illegaler Bargelder mit legal erscheinenden Tagesumsätzen.
Scheingeschäfte	Klassische Methode	Layering / Integration	Mittel	Mittel	Mittel	Hoch	Vortäuschung wirtschaftlicher Leistungen, um Zahlungsströme zu legitimieren.
Strohmannkonstruktionen	Klassische Methode	Layering	Mittel	Mittel	Niedrig bis mittel	Hoch	Verschleierung des tatsächlichen wirtschaftlich Berechtigten durch vorgeschobene Personen.
Shell Companies / Briefkastenfirmen	Unternehmensstruktur	Layering	Hoch	Hoch	Niedrig	Sehr hoch	Verschleierung von Eigentum, Kontrolle, Zahlungszweck und Mittelherkunft über substanzarme Gesellschaften.
Offshore-Gesellschaften	Unternehmensstruktur	Layering	Hoch	Sehr hoch	Niedrig	Sehr hoch	Nutzung intransparenter Jurisdiktionen zur Verschleierung von Vermögenswerten und wirtschaftlicher Berechtigung.
Digitale Vermögenswerte und Kryptowährungen
Kryptowährungen	Digitale Vermögenswerte	Layering	Hoch	Sehr hoch	Niedrig	Hoch	Transfer und Verschleierung von Werten über Wallets, Börsen, Peer-to-Peer-Strukturen und grenzüberschreitende Transaktionen.
Mixer / Tumbler	Digitale Vermögenswerte	Layering	Sehr hoch	Sehr hoch	Niedrig	Sehr hoch	Verschleierung der Transaktionshistorie durch Vermischung digitaler Vermögenswerte.
Privacy Coins	Digitale Vermögenswerte	Layering	Hoch	Sehr hoch	Niedrig	Sehr hoch	Erschwerte Nachverfolgbarkeit von Sender, Empfänger, Betrag oder Transaktionshistorie.
DeFi-Protokolle	Digitale Vermögenswerte	Layering	Sehr hoch	Sehr hoch	Niedrig	Sehr hoch	Nutzung dezentraler Finanzanwendungen zur Verschleierung von Mittelherkunft und Transaktionsketten.
NFTs	Digitale Vermögenswerte	Layering / Integration	Hoch	Hoch	Niedrig	Mittel bis hoch	Wertverschiebung über schwer bewertbare digitale Vermögensgegenstände.
Digitale Plattformen und Zahlungsstrukturen
Money Mules	Zahlungsverkehr	Placement / Layering	Mittel	Hoch	Mittel	Mittel	Nutzung privater oder gewerblicher Konten zur Weiterleitung krimineller Gelder.
Zahlungsdienstleister	Zahlungsverkehr	Layering	Mittel bis hoch	Hoch	Niedrig	Mittel bis hoch	Schnelle, fragmentierte oder grenzüberschreitende Zahlungsabwicklung mit erhöhter Intransparenz.
FinTechs / Neobanken	Zahlungsverkehr	Layering	Mittel bis hoch	Hoch	Niedrig	Mittel bis hoch	Missbrauch digitaler Kontoeröffnungen, schneller Zahlungswege und skalierter Geschäftsmodelle.
Online-Gaming	Digitale Plattformen	Layering / Integration	Mittel	Hoch	Niedrig	Mittel	Werttransfer über Spielwährungen, Plattformguthaben, Accounts oder virtuelle Güter.
Branchenspezifische Geldwäsche
Immobilien	Branche / Sachwerte	Integration	Hoch	Mittel bis hoch	Mittel	Hoch	Integration illegaler Vermögenswerte in langlebige Sachwerte und komplexe Eigentumsstrukturen.
Gastronomie	Branche / Bargeldsektor	Placement / Integration	Mittel	Niedrig	Sehr hoch	Mittel	Vermischung illegaler Bargelder mit schwer prüfbaren Tagesumsätzen.
Bauwirtschaft	Branche / Realwirtschaft	Placement / Layering / Integration	Hoch	Mittel	Hoch	Hoch	Nutzung von Subunternehmerketten, Scheinfirmen, Bargeldzahlungen und überhöhten Rechnungen.
Luxusgüterhandel	Branche / Sachwerte	Integration	Mittel	Mittel	Mittel	Mittel	Umwandlung illegaler Gelder in mobile, werthaltige und weiterveräußerbare Gegenstände.
Kunsthandel	Branche / Sachwerte	Integration	Hoch	Hoch	Niedrig bis mittel	Hoch	Wertverschiebung über schwer objektivierbare Preise, diskrete Märkte und komplexe Besitzverhältnisse.
Automobilhandel	Branche / Sachwerte	Integration	Mittel	Mittel	Mittel bis hoch	Mittel	Erwerb, Weiterverkauf oder Export von Fahrzeugen zur Wertintegration.
Glücksspiel	Branche / Freizeitwirtschaft	Placement / Integration	Mittel	Mittel	Hoch	Mittel	Legitimierung von Geldern über Spieleinsätze, Auszahlungen oder Plattformguthaben.
Transnationale Geldwäschemethoden und informelle Finanzsysteme
Hawala	Informelles Werttransfersystem	Layering	Hoch	Sehr hoch	Hoch	Sehr hoch	Werttransfer außerhalb oder am Rand formeller Finanzsysteme mit geringer Dokumentation.
Trade-Based Money Laundering	Außenhandel	Layering	Sehr hoch	Sehr hoch	Niedrig	Sehr hoch	Manipulation von Warenwerten, Mengen, Rechnungen, Handelswegen oder Dokumenten.
Laundromat-Systeme	Transnationales Netzwerk	Layering	Sehr hoch	Sehr hoch	Niedrig	Sehr hoch	Großvolumige Verschleierung über Netzwerke aus Firmen, Banken, Scheingeschäften und grenzüberschreitenden Zahlungen.
Offshore-Systeme	Transnationales Netzwerk	Layering	Sehr hoch	Sehr hoch	Niedrig	Sehr hoch	Strukturierte Vermögensverschleierung über mehrere Jurisdiktionen, Treuhandstrukturen und Gesellschaften.
Schattenbanken / informelle Finanzsysteme	Informelles Finanzsystem	Layering	Sehr hoch	Sehr hoch	Niedrig bis mittel	Sehr hoch	Abwicklung finanzieller Aktivitäten außerhalb regulierter Bankstrukturen oder über schwer kontrollierbare Parallelmechanismen.

Hinweis: Die Einordnung beschreibt typische Erscheinungsformen. In der Praxis können Methoden kombiniert auftreten, etwa Shell Companies in Verbindung mit TBML, Offshore-Strukturen, Immobilienerwerben oder Kryptowertetransaktionen.

Fachliche Einordnung der Kategorien

Klassische Methoden

Klassische Geldwäschemethoden sind häufig eng mit Bargeld, einfachen Transaktionsmustern, vorgeschobenen Personen oder substanzarmen Unternehmensstrukturen verbunden. Sie sind für Verpflichtete besonders relevant, weil sie sowohl im Massengeschäft als auch bei komplexeren Kundenbeziehungen auftreten können.

Digitale Vermögenswerte

Digitale Vermögenswerte erhöhen die Geschwindigkeit, Internationalität und technische Komplexität von Geldwäschehandlungen. Während klassische Geldwäsche häufig an Banken, Bargeld oder Unternehmen anknüpft, nutzen digitale Methoden Wallets, Börsen, Protokolle, Token-Strukturen oder anonymisierende Dienste.

Digitale Plattformen und Zahlungsstrukturen

Zahlungsdienstleister, FinTechs, Neobanken, Online-Plattformen und Money-Mule-Netzwerke können zur schnellen Weiterleitung und Fragmentierung von Zahlungsströmen genutzt werden. Das Risiko liegt häufig weniger in einzelnen hohen Beträgen als in der Geschwindigkeit, Skalierbarkeit und Verteilung vieler Transaktionen.

Branchenspezifische Geldwäsche

Branchenspezifische Geldwäsche nutzt reale Wirtschaftsbereiche, um illegale Mittel in scheinbar legitime Geschäftsprozesse einzubetten. Besonders relevant sind Sektoren mit Bargeldnähe, schwer bestimmbaren Marktwerten, komplexen Lieferketten oder hochwertigen Sachgütern.

Transnationale Methoden und informelle Finanzsysteme

Transnationale Methoden sind regelmäßig durch mehrere Jurisdiktionen, komplexe Zahlungswege, Handelsbeziehungen, Offshore-Strukturen oder informelle Werttransfersysteme geprägt. Sie weisen häufig einen hohen Verschleierungsgrad auf und sind durch rein regelbasiertes Monitoring nur eingeschränkt erkennbar.

Nutzung für Risikoanalyse und Monitoring

Die AML-Basis-Matrix kann als Ausgangspunkt für die institutsspezifische Risikoanalyse verwendet werden. Sie unterstützt insbesondere die Identifikation relevanter Methoden je Geschäftsmodell, Produktbereich, Kundengruppe, geografischem Risiko und Vertriebskanal.

Für das Transaktionsmonitoring kann die Matrix genutzt werden, um Methoden mit hoher Bargeldnähe, hoher Internationalität oder hohem Verschleierungsgrad gezielt mit Szenarien, Schwellenwerten, Netzwerkanalysen oder manuellen Prüfprozessen zu verknüpfen.

Für Schulungen eignet sich die Matrix als didaktische Übersicht, da sie die wesentlichen Unterschiede zwischen einfachen, bargeldnahen, digitalen, branchenspezifischen und transnationalen Geldwäschemethoden sichtbar macht.

Abgrenzung zu Financial Crime Intelligence

Die AML-Basis-Matrix bleibt bewusst auf die operative und regulatorische Einordnung von Geldwäschemethoden ausgerichtet. Vertiefende Analysen zu Kriminalitätsökosystemen, Täterstrukturen, Netzwerken, Praxisfällen, Emerging Risks und Intelligence-Methodik werden im Bereich Financial Crime Intelligence behandelt.

Damit entsteht eine klare Systemtrennung: Die Geldwäsche-Domain erklärt Methoden, Risiken und Pflichten aus Sicht der Prävention. Financial Crime Intelligence analysiert dagegen Netzwerke, Fallmuster, Entwicklungen und strukturelle Zusammenhänge.

Weitere AML-Methodenmatrizen

Die AML-Basis-Matrix bildet die Grundlage für weitere spezialisierte Matrizen. Diese vertiefen einzelne Bewertungsdimensionen und übertragen die Methoden auf konkrete Anwendungsbereiche.